离岸金融法律监管问题研究
当前，国际金融发展所表现出的最明显的特征和趋势莫过于国际金融一体化。而将原本相对隔离的各国金融市场连成一体的重要因素之一就是离岸金融市场及其发展。
离岸金融是金融自由化、国际化的产物，虽然它仅有不到一百年的历史，但是发展迅猛，己经成为现代金融的重要组成部分，在国际金融市场上发挥着重要的作用，笔者认为它是真正意义上的国际金融。离岸金融市场的发展为国际资金的融通和国际债务的结算提供了便利；也为国际贸易、国际金融的发展起到了促进作用。与此同时，离岸金融也存在消极作用，它加剧了金融风险，加大了金融控制的难度。二十世纪九十年代，国际离岸金融市场发生了新的变化，出现了相对衰落的趋势，各国对离岸金融的消极作用有了普遍的认识，加大了监管力度。离岸金融市场是国际金融市场的重要组成部分，是各国进行融资和金融交易的重要场所。无论从市场所使用的货币、资金的供给者、需求者、供需间的媒介，还是从市场的范围和各国对该市场的影响来看，离岸金融市场都具有广泛而强烈的国际性。这种强烈的国际性色彩使其有别于传统的国际金融市场，离岸金融给其监管所带来的挑战也是传统的国际金融无法比拟的。首先离岸金融市场赋予更多国家诸如货币发行国、投资者母国以及筹资者母国对离岸金融活动进行监管的根据，使离岸金融市场的监管更加纷繁复杂。其次，跨国银行特别是包含离岸机构的跨国银行的复杂结构使有效监管很难进行。另外，在一些离岸金融中心特别是避税型离岸金融中心所成立的贝壳银行使对离岸金融的监管容易出现遗漏。
如何针对离岸金融的特征解决其监管问题是国际金融法需要面对的重要课题。本文的研究主旨在于探究离岸金融监管法律问题的独特性并加以分析，进而对我国离岸金融市场的建立提出自己的意见和建议。文章首先介绍了离岸金融市场的一般问题，包括离岸金融及离岸金融市场的界定、特征、组成及产生原因等相关问题，将金融市场分为在岸市场和离岸市场，指出离岸金融市场是真正的国际金融市场，不同于传统的国际金融和涉外金融；分析了离岸金融的特征，并在此基础上提出了离岸金融的法律监管不同于在岸金融监管的观点。其次，文章以英美法为侧重点，进行比较研究。在探究了何为金融监管，离岸金融市场对金融监管的挑战的基础上，对离岸金融的法律监管进行了定性和定量的双重分析，对其监管状况进行了科学定位，指出离岸金融市场是有监管的市场，但是监管相对宽松。这部分也是本文的主体部分。最后，笔者通过分析海外离岸金融市场，对我国创建离岸金融市场提出了一些可行的观点，并分析了我国建立离岸金融市场需要采取的法律措施，提出了一些有价值的立法建议。
离岸金融;离岸金融市场;法律监管
中国海洋大学
硕士
国际法学
刘惠荣
2006
中文
D996.2
48
2007-08-07（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）