我国国有商业银行公司治理结构研究
我国近20年来金融体制改革的实践探索和理论创新，使银行业发生了巨大变化。我国国有商业银行也在改革的过程中取得了举世瞩目的成绩。但长期起来，公司治理结构问题一直是困扰国有商业银行发展，导致其经营效率偏低的一个重要原因。因此，公司治理结构成为金融界的热门话题之一。本文旨在对我国国有商业银行公司治理结构问题进行较为系统的研究，共分五个部分。
第一部分阐述公司治理结构的理论基础。公司治理结构理论是在契约理论的基础上产生的，其目的是为了解决所有权与经营权分离后产生的委托—代理问题。但是，在公司治理结构的构建过程中，应该考虑各利益相关者的作用。由此产生的利益相关者理论也使公司治理结构理论得到了升华。
第二部分介绍商业银行公司治理结构理论。商业银行公司治理理论是针对商业银行不同于一般生产性企业的特殊性提出来的，即商业银行是经营货币的特殊的高风险企业，既要在融通资金的过程中实现效益最大化，同时又要追求金融风险的最小化。因此，商业银行面临更多、更复杂的利益相关主体，其公司治理结构是涉及到银行管理层、董事会、股东和其他利益相关者的一整套制度安排，影响银行公司目标、日常经营及相关者的利益，并遵循相关的法律规章等行为活动的总和。
第三部分分析了我国国有商业银行公司治理结构的实践。我国国有商业银行处于我国银行业的主体地位，其稳健经营直接关系到我国整个经济和金融业的稳定与发展。但从其公司治理的实践来看，存在诸如产权主体虚置、缺乏有效的激励约束和监督机制等缺陷，导致国有商业银行经营效率普遍偏低。出于保护国有商业银行自身利益和提高国有商业银行竞争力的考虑，笔者认为，我国国有商业银行必须从根本上健全公司治理结构，以保证股东、董事会、经理层、债权人和员工等不同利益相关者之间建立相互独立、权责明确、相互协调又相互制衡的关系。
第四部分为现代商业银行公司治理结构模式及国外商业银行公司治理经验。现代商业银行公司治理结构模式分为三种，即市场主导型模式、关系主导型模式和国家型模式。这三种治理模式各有利弊，在不同国家，不同的环境下均发挥了相当重要的作用。但随着经济全球化进程的加速，不同模式的治理结构呈现出一种趋同性，其核心精神日趋一致，即一个良好的公司治理结构旨在能够降低委托—代理成本、保持相关利益主体的利益均衡、提高企业运行效率。这对于构建我国国有商业银行公司治理结构具有极大的借鉴价值。
第五部分构建了我国国有商业银行公司治理结构框架。从维护各利益相关者利益的角度出发，我国国有商业银行公司治理结构的构建应从内部和外部两方面来考虑。在内部治理上，应建立以信贷风险控制为重点的风险控制机制、以权利相互制衡为原则的董事会机制、以绩效考评体系为手段的激励约束机制和以人本建设为核心的企业文化；而在外部治理上，则应着重加强监管力度，建立监管法律体系，提供公平有效的竞争环境，以宏观调控为主，淡化政府行为。
国有银行;公司治理结构;利益相关者
中国海洋大学
硕士
金融学
孙健
2005
中文
F832.33
43
2006-07-27（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）