我国商业银行内部控制的思考

王朝

中国海洋大学

摘要：

银行业作为一个高风险、高负债的行业,因其与整个国民经济的高度关联性,如何防范银行业风险一直是社会各界关注的焦点.特别是近几年来,国际金融界并购、破产事件层出不穷,数量之多,影响之大实属历史罕见.各国在震惊之余,纷纷开始重新检讨和审视自己的内部控制状况,更加认识到维护银行安全的重要性和紧迫性.与此同时,随着经济全球化的进程和中国金融体制改革的不断深化,尤其是加入WTO后,中国金融业日渐与国际接轨,商业银行机构和金融工具及金融方式走向多元化,商业银行业务范围不断拓展,竞争更加激烈,防范中国商业银行风险日趋重要.强化银行内部控制是防范银行业风险的基础,但是目前中国商业银行在实际工作中还存在诸多问题,影响内部控制制度的完善及其作用的发挥.因此,在目前金融法律有待完善的条件下,加强商业银行内部控制研究,建立健全适合中国国情的商业银行内部控制系统,对防范和化解银行风险,提高中国银行的经营水平和国际竞争力,促进中国银行的健康、快速、有序发展,具有深远的意义.该文第一章首先系统地回顾了商业银行内部控制的基本理论的发展历程;第二章对中国商业银行内部控制的当前状况作了一个较为客观的分析,指出目前中国商业银行内部控制以取得的成绩和仍存在的主要问题;第三章介绍了国外发达国家在商业银行内部控制方面的先进经验;第四章结合中国的实际情况,提出了健全和强化商业银行内部控制体系的政策建议,包括内部控制的总体思路和具体业务活动风险控制措施两个方面.

关键词：商业银行;内部控制;风险管理

授予单位：中国海洋大学

授予学位：硕士

学科专业：金融管理

导师姓名：王元月

学位年度：2004

语种：中文

分类号：F832.33

页数：41

在线出版日期：2005-05-24（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）