资本监管新框架下A银行操作风险管理研究
20世纪90年代以来，国内外商业银行操作风险事件频发，有的银行因遭受巨额损失而倒闭，有的银行声誉损失严重，操作风险逐渐为银行所关注，相关的理论研究也开始兴起。巴塞尔委员会较早就对操作风险进行研究，界定操作风险的定义、提出操作风险计量方法、将操作风险纳入风险资本的计算和监管框架，先后发布了三版《巴塞尔资本协议》以及大量的研究指引文件。 《巴塞尔资本协议》及相关文件作为国际监管标准引入我国，银监会陆续发布了一系列实施巴塞尔Ⅱ的监管规章，于2008年将操作风险管理作为主要风险管理职能纳入了全面风险管理体系。2012年6月，银监会发布《商业银行资本管理办法（试行）》（《资本办法》），要求我国所有商业银行建立与自身特点相适合的操作风险管理体系，并选用合适的方法计提操作风险监管资本。在资本监管新框架下，如何适应监管要求，加强操作风险管理成为当前商业银行研究和解决的重点课题。 本文以国内大型国有控股商业银行--A银行为例，在对国内外商业银行操作风险管理和计量理论及其操作风险现状剖析中，认为要落实新的监管要求，应抓紧选定适合的操作风险资本计量方法，完善操作风险管理体系，并且两者要做到有机结合，相互促进。因此，本文运用规范分析和实证分析为主的研究方法，主要通过测定和评价A银行的操作风险程度，分析类似A银行这样的国有大型商业银行产生操作风险的类型，揭示导致这些风险的问题所在，并按照《资本办法》和结合中国金融市场环境，提出有效管理和控制操作风险的对策建议。在此思路的基础之上，全文划分为六大部分。 先简要对商业银行操作风险的内涵、分类、操作风险管理的主要内容和定量方法进行理论综述，接着利用A银行的内部损失数据分析其操作风险事件分布特点和暴露出的主要问题。然后，分别运用标准法和内部衡量法，基于A银行操作风险状况给予实证分析，并对实证结果进行比较分析，指出从A银行操作风险管理现状来看，按照由简单到复杂的程序，在标准法达标的基础上，逐渐过渡到高级法，应该是一种务实选择。最后，A银行要符合新的资本监管要求，并逐步达到国际先进银行水平，笔者从风险管理文化、风险管理框架、激励约束机制、人力资源管理和信息技术以及法律风险管理等角度有针对性地提出加强操作风险管理和控制的建议。 首先，A银行应当加强操作风险管理文化建设，完善内控制度，突出过程防控理念;同时，要想获得监管部门使用高级计量法的许可，应完善操作风险管理框架，将评估与控制紧密结合;其次，银行应当强化对分支机构资本占用的考核以传导资本压力，制定市场化的具有长效激励作用的薪酬制度，健全约束机制;再次，强化人力资源管理，完善重要岗位人员准入和考评机制，重点打造操作风险管理专业团队;最后，多措并举提升信息科技风险管理水平，为操作风险管理和计量提供基本保障，不断加强法律风险防范，积极应对外部环境的影响。
商业银行;操作风险;管理模式;资本计量
中国海洋大学
硕士
工商管理
黄瑞芬
2015
中文
F832.33
55
2016-01-27（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）