基于渠道管理的山东省国有企业营运资金管理研究

吴晓晨

中国海洋大学

摘要：

资金是企业的血液,营运资金管理是企业财务管理的重要内容。我国企业管理层积极吸取国外先进的管理理念和管理方法,在营运资金管理方面已从对单个项目的研究发展到站在供应链角度对营运资金整体的研究。王竹泉等(2007)提出,将营运资金分为理财活动的营运资金和经营活动的营运资金,在此基础上进一步将经营活动营运资金按照其与渠道的关系分为营销渠道的营运资金、生产渠道的营运资金和采购渠道的营运资金,并以此为基础建立基于渠道的营运资金管理绩效评价体系。
国有企业在我国市场经济建设和发展过程中一直发挥着重要作用,国有企业的产值在国民经济总产值中占有很大比重,国有企业是我国经济发展的重要支柱。从2008年11月,作为东部经济大省的山东省国有企业开始规范治理以来,我省国有企业资产规模位列全国第7位,创利总额居全国第2位。研究山东省国有企业营运资金管理,对提高我省国有企业的盈利能力具有重大意义。
本文从基础理论入手,对相关理论进行了阐述,分析了与本文相关的理论——供应链管理理论、渠道理论和客户关系管理理论,为后续的研究提供理论基础。将国有企业进行分类研究指出本文所要研究的国有企业的类型,通过对国有企业营运资金管理特性分析,提出了基于渠道管理的国有企业营运资金管理的方法。采用数据分析和案例分析相结合的方法,分析了山东省国有企业营运资金管理的现状。选择山东高速作为垄断性国有企业的代表,分析其在理财渠道营运资金管理方面所取得的成就,总结可以借鉴的方法。选择青岛啤酒作为竞争性国有企业的代表,采用基于渠道管理的营运资金管理方法对其进行分析,归纳总结出供应链管理、渠道管理、客户关系管理方面的先进的方法和手段在提高营运资金管理方面所体现的作用,并进一步提出改进建议。本文的贡献在于基于国有企业营运资金管理的特性提出国有企业营运资金管理中可以采用的方法。

关键词：国有企业;企业财务管理;渠道管理;营运资金管理;客户关系管理;绩效评价

授予单位：中国海洋大学

授予学位：硕士

学科专业：会计学

导师姓名：王竹泉

学位年度：2011

语种：中文

分类号：F275.1;F270.3

页数：56

在线出版日期：2011-10-31（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）