我国商业银行内部资金转移定价研究
随着中国金融市场的开放，中国商业银行面临着严峻的挑战，这挑战不仅来源于外部的同业竞争，也同时来自于内部的管理需求。在资本约束化、利率市场化的大背景下，采用内部资金转移定价是大势所趋，这种与国际接轨的管理手段有助于银行经营利润和管理国际化水平的提高。商业银行内部资金转移定价体系作为可以将利率风险集中管理，并充分利用资金价格的杠杆作用有效配置资源的现代化科学管理方式，引起了越来越多学者的关注和研究。
本文首先对商业银行内部资金转移定价体系的内涵、架构和职能及该体系在银行管理中的运作机制等理论基础进行了初步介绍，并对比了西方商业银行内部资金转移定价体系发展过程中的定价模式和定价方法。接下来分析了我国商业银行所处的金融环境，对在我国推行内部资金转移定价体系进行了可行性分析，并在此基础上，开始着手构建适合我国商业银行的内部资金转移定价体系。我国商业银行内部资金转移定价体系的建立应当遵循全局性、有效性、可操作性的原则，构造内部收益率曲线作为代表银行资金机会成本和机会收益的FTP定价曲线。除一些规模较小、基本只在本地开展业务的小型商业银行以外，我国商业银行较宜采用区域分中心型内部资金管理组织结构根据自己的需求，结合我国的实际情况合理选择内部资金转移定价模式。然后论述了内部资金转移定价在我国商业银行实施的难点并对内部资金转移价格体系的推行给出相关建议。最后对某商业银行市分行运用内部资金转移定价实施人民币全额资金管理的案例做了分析。
商业银行;内部资金转移定价;利率市场化
中国海洋大学
硕士
工商管理
纪建悦
2009
中文
F832.33
45
2009-09-28（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）